Налог на рекламу 3% в 2025 году: что нужно знать бизнесу

С апреля 2025 года в России введен новый сбор — налог на рекламу 3 процента. 

Первые выплаты начались в сентябре, и теперь этот платеж обязателен для всех участников рынка. 

Для рекламодателей и агентств это значит, что расходы на рекламу налог увеличивают автоматически, а бюджеты нужно пересматривать еще на стадии планирования.

Кто платит налог на рекламу

Вопрос, кто платит налог на рекламу в 2025 году, стал одним из самых актуальных. Всё зависит от роли компании в рекламной цепочке. 

Рекламодатель обязан вносить сбор, если закупает рекламу напрямую у иностранной площадки или блогера, но она показывается российской аудитории. Если реклама покупается через российское юрлицо или ИП, обязанность по оплате ложится уже на исполнителя.

Рекламораспространители — владельцы сайтов, групп и каналов — также перечисляют налог на рекламу в интернете с дохода, который они получают. 

Агентства и подрядчики оплачивают сбор в зависимости от типа договора, по которому они работают.

Таким образом, универсального ответа на запрос «налог на рекламу 2025 кто платит» не существует: все определяется формой сделки.

Агентский договор или договор оказания услуг

Разница между схемами заключается в том, как именно распределяются обязанности по уплате. 

Если используется агентский договор, агентство платит три процента со своей комиссии, а рекламораспространитель — ещё три процента с рекламного бюджета. 

В итоге сбор начисляется дважды.

Если же подписан договор оказания услуг, то налог уплачивается только исполнителем с общей суммы, и дальше он уже не дублируется. 

Это напрямую влияет на итоговую оплату налога на рекламу и на то, какие расходы несет заказчик.

Порядок уплаты

Налог на рекламу рассчитывается исходя из трёх процентов от рекламных доходов за квартал. 

Начисления формируются на основе данных операторов рекламных данных, и у компаний есть срок для оплаты. 

Нарушение сроков ведет к штрафам, поэтому важно контролировать календарь выплат и вовремя отчитываться.

Как налог влияет на бюджет

Фактически к каждому размещению теперь нужно добавлять коэффициент плюс три процента. 

Это обязательные расходы на рекламу, налог нужно учитывать в медиаплане и в договорах прописывать отдельной строкой. 

Особенно это важно для агентств, которые отвечают перед клиентами за прозрачность бюджетов.

На что обратить внимание

Компании должны заранее закладывать налог при расчётах, пересматривать эффективность кампаний не только по CTR, но и по метрикам CPV, CPM, ER и частоте контактов. 

Кроме того, важно выбирать правильный формат договора, чтобы не переплачивать лишние проценты.

Влияние на рынок

С введением налога рынок стал прозрачнее: государство получило больше инструментов для контроля расходов на рекламу. 

Но вместе с этим выросла нагрузка на бизнес. 

Для малого бизнеса дополнительные три процента могут стать заметной статьей расходов, а крупные компании ощутят рост затрат в абсолютных цифрах.

Решение для рекламодателей

При работе через платформу BidFox используется договор оказания услуг. Это означает, что налог платится один раз и уже включён в стоимость размещения. 

Клиенту не нужно закладывать дополнительные расходы сверху. 

Платформа автоматически выполняет маркировку, предоставляет отчётность и аналитику — CPV, CPM, ER и другие показатели доступны в одном окне. 

Массовые посевы в Telegram, VK и Одноклассниках можно запускать без риска переплат и ошибок.

Итоги

Налог на рекламу 2025 — это новая реальность, с которой теперь приходится работать всем участникам рынка. 

Чтобы избежать неожиданностей, важно понимать, кто платит налог на рекламу, правильно выбирать договор и учитывать коэффициент три процента еще на этапе планирования. 

Компании, которые автоматизируют процессы и учитывают налоги заранее, получают преимущество: прозрачный бюджет, меньше ошибок и эффективная работа даже в условиях новых правил.