НДС в Великобритании: что такое VAT-номер и как его получить

Регистрация компании в Великобритании открывает доступ к одному из самых развитых и прозрачных рынков Европы. Однако работа с зарубежными клиентами требует соблюдения местных налоговых правил, и одним из ключевых элементов становится VAT-номер — обязательный инструмент для компаний, чьи операции подпадают под британский НДС.

Многим предпринимателям важно заранее понимать, когда возникает обязанность регистрировать VAT, какие требования предъявляет HMRC и как устроена отчетность. В этой статье разберем, зачем компании нужен VAT-номер, как проходит оформление и какие особенности важно учитывать бизнесу.

Когда компании в Великобритании требуется VAT-номер

VAT-номер — это идентификатор налогоплательщика НДС (Value Added Tax), обязательный для компаний, работающих на территории Великобритании и попадающих под требования местного законодательства. В этой юрисдикции VAT не присваивается автоматически: компания получает его только после самостоятельной регистрации, что важно учитывать в системе налогов в Англии.

Для владельцев LLP и LTD регистрация VAT требуется, когда бизнес начинает принимать оплаты именно от клиентов из Великобритании, а оборот приближается к пороговому значению. Как только прибыль превышает £85 000 в год или ожидается превышение лимита в ближайшие 30 дней, компания обязана получить VAT-номер и начислять налог по ставке 20% на облагаемые операции. Это требование напрямую связано с НДС Великобритании.

Помимо порога оборота, регистрация VAT-номера также становится обязательной, если компания в Великобритании:

• производит импорт товаров;

• оказывает определенные виды цифровых или электронных услуг;

• участвует в поставках, где требуется корректный учет НДС.

Получение VAT-номера позволяет работать в соответствии с налоговым законодательством Великобритании, начислять и уплачивать НДС, корректно выставлять счета и сотрудничать с британскими клиентами и компаниями без ограничений.

Почему наличие VAT-номера усиливает позиции компании

Оформление VAT открывает для британской фирмы дополнительные возможности и делает ее деятельность полностью соответствующей требованиям налогов на доход в Англии. К ключевым преимуществам относятся:

• Право на возврат уплаченной ставки НДС в Великобритании. Компания может компенсировать налог, который она заплатила поставщикам при покупке товаров, услуг, оборудования или аренды. Это снижает реальные расходы бизнеса.

• Возможность масштабирования. Наличие VAT-номера облегчает работу с более крупными клиентами, государственными организациями и компаниями, которые работают только с зарегистрированными налогоплательщиками.

• Полная законность операций. Наличие идентификатора позволяет легально вести деятельность, правильно начислять налог и избегать штрафов.

• Доступ на крупнейшие платформы. Многие маркетплейсы и сервисы (включая Amazon, eBay, Etsy и некоторые SaaS-продукты) требуют действующий VAT-номер для регистрации продавца или ведения торговли на территории Англии.

Регистрация VAT — это не только юридическая обязанность, но и инструмент, расширяющий возможности британского бизнеса.

На что обратить внимание перед регистрацией

Перед оформлением VAT-номера важно понимать, что его оформление увеличивает налоговую нагрузку компании. Бизнес начинает начислять и уплачивать НДС по ставке 20%, а помимо годовой отчетности появляется отдельная VAT-отчетность, которую нужно сдавать строго в срок. Ошибки в декларациях или поздняя регистрация могут привести к штрафам.

Также стоит учитывать, что под облагаемой деятельностью понимается продажа товаров или оказание услуг на территории Великобритании. Если у компании есть физическое присутствие на территории юрисдикции (офис, склад, сотрудники) или она получает платежи от британских резидентов, регистрация VAT может стать обязательной.

Даже при годовом доходе ниже  £85 000 возможно добровольное оформление идентификатора налогоплательщика. Это часто выгодно B2B-компаниям, чьи партнеры хотят получать вычет по НДС, а также юрлицам с высокими расходами, включающими входящий VAT — например, логистика, аренда или консалтинговые услуги.

Какие документы нужны для регистрации VAT в Англии

Чтобы получить VAT-номер, бизнесу необходимо подготовить базовый пакет документов, подтверждающий легальность деятельности и структуру компании. В стандартный список входят:

1. Сертификат о регистрации компании (Certificate of Incorporation);

2. Данные директоров и бенефициаров;

3. Описание деятельности и планируемых операций в Великобритании;

4. Юридический адрес на территории юрисдикции;

5. Предполагаемый годовой оборот.

Однако для некоторых категорий бизнеса или компаний без очевидного присутствия в стране налоговая может запросить дополнительные подтверждения. Среди них:

• контракты и инвойсы на сумму, эквивалентную £85 000;

• выписка по банковскому счету, показывающая фактическое движение указанных средств;

• доказательство физического офиса в Великобритании (налоговые органы нередко требуют личной встречи с директором компании на территории страны).

Правильно подготовленный пакет документов ускоряет процесс получения VAT-номера и снижает вероятность дополнительных запросов от HMRC (государственный орган, который отвечает за сбор налогов, таможенные платежи и контроль финансов в Великобритании).

Регистрация компании в Англии и получение VAT требуют хорошей подготовки и соблюдения требований. Easy Payments полностью берет этот процесс на себя — от открытия юридического лица до получения налогового номера.

Как устроена VAT-отчетность для компаний в Великобритании

После получения VAT-номера компания обязана регулярно отчитываться перед HMRC. Финансовая отчетность подается через цифровую систему Making Tax Digital (MTD) раз в квартал. В декларации указываются суммы начисленного VAT с клиентов, входящий НДС, уплаченный поставщикам, а также итоговая разница, которая подлежит уплате или возврату.

Срок подачи — 1 месяц и 7 дней после после завершения квартала. В этот же период уплачивается сумма налога на прибыль Великобритании.

Через несколько недель после регистрации и начала работы с налоговой на почту компании приходит UTR (Unique Taxpayer Reference) — уникальный налоговый номер. Он используется для подачи финансовой отчетности и может понадобиться при работе с банковскими сервисами, платежными системами и маркетплейсами.

Подготовить отчет самостоятельно бывает трудно. Easy Payments сопровождают клиентов на всех этапах: корректное оформление документов, подача информации о финансовом состоянии компании. При необходимости специалисты отвечают на запросы HMRC. 

Как упростить работу с VAT бизнесу в Великобритании

Несмотря на строгие требования и систему НДС в Англии, регистрация VAT-номера остается важным шагом для компаний, которые работают с иностранными клиентами или планируют расширять деятельность на британском рынке. Своевременная VAT-регистрация помогает законно вести операции, сотрудничать с крупными площадками и оптимизировать налоговый учет.

Easy Payments помогает предпринимателям открыть компанию в Великобритании, получить VAT-номер, наладить отчетность и подключить зарубежные платежные системы. С нашей поддержкой выход на британский рынок становится проще, безопаснее и быстрее.